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章 营改增概述
一、营改增的历史沿革
(一)我国增值税的确立
(二)我国增值税的发展和完善
(三)试点“消费型增值税”
(四)全面实施营改增
二、建筑业营改增的主要政策
(一)征收范围
(二)税率和征收率
(三)计税方法
(四)销售额的确定
(五)纳税地点
(六)税收优惠
三、 建筑业营改增过程中的主要关切
(一)控制税负水平
(二)上下游衔接
(三)发票管理
(四)合同管理
(五)供应商管理
(六)财务会计核算
第二章 营改增对建筑业公司的财务影响分析
一、 公司现有涉税项目
(一)收入项目
(二)成本项目
(三)受影响的项目
二、税制转换的影响分析
三、开票率的影响
四、抵扣税率的影响
五、对经营管理的建议
(一)优化业务模式,增加抵扣税率
(二)加强管理,提高开票率
第三章 业务结构对营改增的影响
一、业务结构的描述
二、不同收入结构的税负变动情况分析
三、业务结构变化的财务分析
四、业务结构调整建议
(一)战略转型
(二)产业升级
第四章 建筑行业增值税纳税风险管控
一、增值税风险控制体系
(一)做好架构设计
(二)税务合规性
(三)税务筹划
(四)税务风险管控
二、建筑集团公司税负中值测算模型
(一)收入数据假设
(二)销项税额的测算
(三)进项税额的测算
三、管控税负中值的建议
(一)“三流合一”控制法
(二)“三因素”控制法
第五章 纳税筹划方案设计及合理化建议
一、纳税筹划方案的设计思路
(一)确定公司(项目)盈利模式
(二)纳税策划的路径
(三)策划模型的方法与思路
二、 纳税策划模型流程
(一)公司架构设计
(二)资金或融资组合
(三)公司运营模式分析
(四)各主体纳税分析
(五)重固镇新型城镇化PPP项目税负测算
(六)上述变量的逻辑关系说明
(七)各业务主体税负计算
(八)各主体税负的总体测算
(九)税收筹划与资产配置的模型设计
三、 纳税策划过程中的建议
(一)方案的落实及修正
(二)策划方案未涵盖问题的解决
第六章 绩效评价基本框架
一、绩效管理概述
(一)全面绩效管理
(二)局部绩效管理
(三)混合绩效管理
二、绩效评价的基本逻辑框架
(一)以结果为导向的绩效目标设计
(二)绩效评价指标设计
(三)绩效评价分类
第七章 营改增工作绩效评价指南
一、目的
二、营改增工作绩效评价定义
三、绩效评价的原则
四、绩效评价的准则
五、营改增工作绩效目标
六、绩效评级方法
七、绩效评价的步骤
八、建筑集团公司营改增工作绩效评价指标体系
九、绩效评价的质量控制
第八章 建筑集团公司2016年营改增工作绩效评价实施方案
一、背景情况
(一)建筑集团公司简介
(二)营改增工作情况
(三)建筑集团公司营改增的组织管理
二、营改增工作绩效评价思路
(一)评价目的
(二)评价的对象和范围
(三)评价时段
三、营改增工作绩效评价指标体系
(一)绩效指标体系的总体思路
(二)指标体系框架
四、评价的组织实施
(一)人员分工
(二)评价时间及主要工作进程安排
五、基础数据表
第九章 建筑集团公司营改增工作绩效评价报告
一、营改增总体运行情况
(一)财务指标运行情况
(二)纳税方式
(三)项目构成
(四)项目分类
(五)税负情况
二、营改增工作绩效考核评价情况
(一)评价结论
(二)绩效分析
三、营改增过程中取得的先进经验
四、营改增过程中遇到的难题及应对措施
五、营改增下一步工作计划与重点
第十章 一般纳税人增值税纳税申报表填写
一、填写顺序
二、一般业务的填写
三、特殊业务的填写
四、汇总申报业务的填写
五、税额抵减业务的填写
六、差额征税业务的填写
七、不动产分期抵扣的填写
八、增值税预缴税款的填写
九、增值税纳税申报表
(一)主表
(二)附列资料一
(三)附列资料二
(四)附列资料三
(五)附列资料四
(六)附列资料五
(七)增值税减免税申报表
(八)免抵退税申报汇总表
第十一章 《营改增税负分析测算明细表》填列说明
一、营改增试点应税项目明细
二、营改增税负分析测算明细表
,课题组采用理论与实证研究相结合的方法，通过政策分析，对营改增相关政策进行研究，明确影响范围、业务及税率情况，然后通过信息收集，获得研究对象（某大型建筑集团公司）2013-2015年完整的经营数据资料，对收集的数据按业务和对应的税种进行统计分析，分析对总体税负及财务成果的影响程度，判断营改增对建筑行业收入、成本、利润的影响，分析营改增对建筑企业的利弊，提出应对措施。,
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