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内容简介
目前我国企业风险内控管理的问题主要存在两个方面：1.风险内控过于理想化，不适应企业的应用。传统理想化、论文式的风险内控文件危害是：由于其长篇大论晦涩难懂而导致应用困难，很多企业的风险内控文件的宿命是被锁在文件柜里被遗忘。目前风险内控的工具强调理论的严密性，未结合企业的经营进行梳理和制定，而本书通过运用平衡计分卡这种的管理工具，将风险内控理论落实到中国企业的公司层面的战略中，并从公司层面的战略分解至企业的日常经营。这种做法强调了对于企业的适应性与可操作性。2.不适应国家政策约束的要求。风险内控在中国引起市场监督管理部门的高度重视，但是中国企业中的人员对于风险内控的概念的模糊不清，未在企业中引起足够的关注。
在这种情况下，我国企业迫切需要一个简单、有效的工具来描述风险、衡量风险、管理风险。而本书的目的针对两个方面，先向中国企业的管理层和全体员工灌输风险内控的概念，另一个是尝试运用新的工具——平衡计分卡来开拓风险内控管理的思路，达到向世界传达中国的创新精神。
目录
目 录
第一章 平衡计分卡与公司风险内控
导引
1．1认识公司风险内控
1．2 公司风险内控发展历程
1．3公司风险内控在中国的发展历程
1．4平衡计分卡与公司风险内控
第二章 风险内控前提——公司战略规划
导引
2．1描述公司战略的简单、集成与有效
2．2平衡计分卡与描述公司战略
2．3平衡计分卡与公司战略层级
第三章 公司内控环境
导引
3.1 公司治理结构
案例解析一：日本ABC公司治理失败案例
3.2 组织机构设置与权责分配
案例解析二：中X科技（集团）股份有限公司组织机构设计
3.3 企业内部审计
3.4 人力资源政策
3.5 企业文化
案例解析三：GE企业文化优势
第四章 公司风险评估
导引
4．1风险类别的理论划分
4．2公司风险识别
4．3公司风险的评估
案例解析四：雀巢并购徐福记
4．4公司风险的应对策略
案例解析五：XX公司风险评估实施方案
第五章 控制活动
导引
5.1控制活动的几大类别
5.2不相容职务相分离
案例解析六：一般制造性企业不相容岗位介绍
5.3全面预算管理
案例解析七：全面预算管理系统调研提纲
5.4会计控制系统
案例解析八：XX公司内部控制项目——财务部访谈示例
5.5平衡计分卡与绩效管理
案例解析九：平衡计分卡与绩效管理访谈提纲
案例解析十：平衡计分卡与绩效管理前期调查问卷
第六章内控信息与沟通
导引
6．1内部控制信息主要类别
6．2内部信息的获取
6．3内控信息沟通渠道建立
案例解析十一：HB Gary Federal公司信息失窃
第七章 公司内部内控监督
导引
7．1内控监督的主要内容
7．2内控评估
案例解析十三：XX公司内部控制评估表
案例解析十四：XX股份有限公司２0XX年度内部控制评价报告