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内容简介
本书用“图解+案例”的方式，通过图解企业涉税业务向税务筹划人员展现各项涉税业务的筹划方法，是企业税务筹划人员工作过程中必备的指导工具书。
本书从税务筹划人员必知、必会出发，结合企业实际发生的各项涉税业务，向税务筹划人员展现了各项涉税业务的税务筹划处理。全书共分为10章，介绍了企业设立初期、营运阶段、税款缴纳后以及变更、终止等一系列过程与阶段的税务筹划管理方法、风险防范策略。还包含企业税务代理、关联企业税务筹划、对外贸易税务筹划、企业投资与筹资等方面内容。以便税务人员“一看就懂、一学就会、现查现用”，轻松掌握企业税务筹划技能，快速胜任企业税务筹划工作。
本书适合税务筹划新手、在职税务筹划人员、企业经营管理者、企业培训及咨询人员、高校财务管理专业的师生阅读和使用。
目录
第1章 企业税务筹划必知、必会 1
1.1 企业涉税10大程序 2
1.1.1 税务登记 2
1.1.2 设立凭证账簿 3
1.1.3 报送财会制度 3
1.1.4 领购发票 3
1.1.5 纳税申报 3
1.1.6 确定税款 4
1.1.7 代扣代缴税款 4
1.1.8 配合税务检查 4
1.1.9 纳税筹划 5
1.1.10 变更、终止涉税处理 5
1.2 企业8类适用税种 6
1.2.1 工业类企业 6
1.2.2 商业类企业 6
1.2.3 加工类企业 7
1.2.4 交通运输业 8
1.2.5 房地产开发业 8
1.2.6 金融保险业 9
1.2.7 邮电通信业 10
1.2.8 娱乐服务业 10
1.3 分辨涉税权利、义务 11
1.3.1 12项义务 11
1.3.2 14项权利 13
1.4 树立 5 种筹划意识 14
1.4.1 意识1：筹划≠偷税 14
1.4.2 意识2：筹划≠避税 15
1.4.3 意识3：应事前筹划 15
1.4.4 意识4：价值化 15
1.4.5 意识5：筹划稳健性 15
第2章 企业纳税筹划及风险早知道 17
2.1 纳税筹划的6种做法 18
2.1.1 做法1：选择切入点 18
2.1.2 做法2：利用优惠政策 19
2.1.3 做法3：递延纳税期 19
2.1.4 做法4：合理转嫁税负 20
2.1.5 做法5：选择企业形式 23
2.1.6 做法6：投资结构优化 25
2.2 税务筹划的6个步骤 26
2.2.1 步骤1：明确空间 26
2.2.2 步骤2：诊断风险 27
2.2.3 步骤3：使用技术 29
2.2.4 步骤4：制订方案 32
2.2.5 步骤5：实施方案 33
2.2.6 步骤6：跟踪辅导 33
2.3 涉税风险防范4事项 35
2.3.1 涉税风险影响因素 35
2.3.2 企业6大涉税风险 35
2.3.3 涉税风险3大损失 36
2.3.4 税务风险防范措施 37
第3章 企业设立初期4项筹划工作 39
3.1 税务登记事项 40
3.1.1 设立税务登记时限 40
3.1.2 设立税务登记材料 41
3.1.3 设立税务登记程序 41
3.1.4 税务登记风险防范 42
3.2 税务账簿事项 43
3.2.1 设立税务账簿 43
3.2.2 税务账证保管 44
3.2.3 财务记账核算 44
3.2.4 账簿风险防范 44
3.3 发票管理事项 46
3.3.1 领购发票 46
3.3.2 填开发票 48
3.3.3 保管发票 48
3.3.4 风险防范 48
3.4 纳税筹划事项 51
3.4.1 选择组织管理形式 51
3.4.2 选择投资行业及地区 53
3.4.3 投资方式纳税筹划 54
3.4.4 会计处理方式筹划 56
第4章 企业运营期间4大筹划事项 57
4.1 纳税申报事项 58
4.1.1 纳税申报对象 58
4.1.2 纳税申报内容 59
4.1.3 纳税申报方式 60
4.1.4 纳税申报期限 61
4.1.5 申报风险防范 63
4.2 税率税款事项 64
4.2.1 增值税 64
4.2.2 消费税 68
4.2.3 营业税 74
4.2.4 资源税 76
4.2.5 印花税 77
4.2.6 房产税 80
4.2.7 车船税 83
4.2.8 契税 84
4.2.9 关税 86
4.2.10 个人所得税 90
4.2.11 企业所得税 97
4.2.12 土地增值税 100
4.2.13 城镇土地使用税 101
4.2.14 城市维护建设税 103
4.3 缴纳税款事项 104
4.3.1 税款缴纳方式 104
4.3.2 税款缴纳期限 105
4.3.3 税款退、补、追 105
4.3.4 延期缴纳税款 107
4.3.5 缴款风险防范 108
4.4 扣缴义务事项 109
4.4.1 扣缴义务人 109
4.4.2 各税种扣缴义务 110
4.4.3 扣缴风险防范 113
第5章 企业税后风险防范2大事项 115
5.1 纳税评估 116
5.1.1 纳税评估期限 116
5.1.2 纳税评估内容 116
5.1.3 评估风险防范 122
5.2 税务检查 122
5.2.1 配合税务检查 122
5.2.2 企业税后自