税收筹划实务

内容简介

梁文涛编著的《税收筹划实务／高等教育“十二五”规划教材》共四篇，包括19个项目，分别从增值税（含“营改增”）、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等15个税种的角度，以及从企业创建设立、投资融资、生产经营、成果分配、产权重组等企业不同经营阶段角度分别探讨了企业的税收筹划问题，同时对合同签订、对外捐赠、跨国经营等税收筹划专题性问题进行了阐述。为培养高端技能型、应用型税收筹划人才，《税收筹划实务／高等教育“十二五”规划教材》从“相关依据”、“筹划思路”、“案例分析”、“筹划点评”4个方面对案例进行分析点评，突出了税收筹划的实用性和应用性，让读者在学习税收筹划理论知识的同时，提升税收筹划的实践能力。
　　《税收筹划实务／高等教育“十二五”规划教材》不仅可以作为应用型本科院校的教材，又可以作为高职高专院校的教材，也可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、注册税务师、会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。

目录

**篇　税收筹划的基础知识认知
　项目一　税收筹划基础认知
　　任务一　税收筹划内涵的认知
　　任务二　税收筹划主要形式的划分
　　任务三　税收筹划与偷（逃）税、漏税、抗税、骗税的界定
　　任务四　税收筹划成本与收益的分析
　　任务五　税收筹划目标的分析
　项目关键词
　项目思考题
　项目二　税收筹划基本理论认知
　　任务一　税收筹划原理的认知
　　任务二　税收筹划方法的划分
　　任务三　税收筹划技术的分类
　　任务四　税收筹划步骤的梳理
　项目关键词
　项目思考题
　项目三　税收筹划的产生、发展和研究角度认知
　　任务一　国外税收筹划的产生、发展和研究角度的认知
　　任务二　国内税收筹划的产生、发展和研究角度的认知
　项目关键词
　项目思考题
第二篇　纳税人不同税种下的税收筹划
　项目四　增值税的税收筹划
　　任务一　增值税的税收筹划知识准备
　　任务二　增值税纳税人身份选择的税收筹划
　　任务三　分别核算的税收筹划
　　任务四　购货对象选择的税收筹划
　　任务五　进项税先抵扣后转出的税收筹划
　　任务六　折扣方式选择的税收筹划
　　任务七　一般纳税人从小规模纳税人购买货物的税收筹划
　　任务八　分立农业生产部门的税收筹划
　　任务九　延期纳税的税收筹划
　　任务十　增值税起征点的税收筹划
　项目关键词
　项目思考题
　项目五　消费税的税收筹划
　　任务一　消费税的税收筹划知识准备
　　任务二　降低价格的税收筹划
　　任务三　白酒生产企业委托加工与自行加工选择的税收筹划
　　任务四　通过先销售来降低计税依据的税收筹划
　　任务五　通过设立销售公司来降低计税依据的税收筹划
　　任务六　包装物押金的税收筹划
　　任务七　包装物的税收筹划
　　任务八　规避消费税的税收筹划
　　任务九　通过合并变“外购原料”为“自行加工”的税收筹划
　　任务十　自产自用应税消费品的税收筹划
　项目关键词
　项目思考题
　项目六　营业税的税收筹划
　　任务一　营业税的税收筹划知识准备
　　任务二　选择设备提供方的税收筹划
　　任务三　“包工包料”与“包工不包料”选择的税收筹划
　　任务四　分别核算的税收筹划
　　任务五　娱乐业分离经营的税收筹划
　　任务六　合作建房的税收筹划
　　任务七　避免重复纳税的税收筹划
　　任务八　变转让土地使用权为对外投资的税收筹划
　　任务九　个人选择销售房产时机的税收筹划
　　任务十　营业税起征点的税收筹划
　项目关键词
　项目思考题
　项目七　企业所得税的税收筹划
　　任务一　企业所得税的税收筹划知识准备
　　任务二　企业所得税税率选择的税收筹划
　　任务三　一般企业转化为小型微利企业的税收筹划
　　任务四　税前扣除项目的税收筹划
　　任务五　固定资产折旧年限选择的税收筹划
　　任务六　利用小型微利企业低税率的税收筹划
　　任务七　业务招待费的税收筹划
　　任务八　创造条件成为国家重点扶持的高新技术企业的税收筹划
　　任务九　技术转让所得的税收筹划
　　任务十　招聘残疾人员的税收筹划
　项目关键词
　项目思考题
　项目八　个人所得税的税收筹划
　　任务一　个人所得税的税收筹划知识准备
　　任务二　个人所得税纳税人身份选择的税收筹划
　　任务三　均衡发放工资的税收筹划
　　任务四　全年一　次性奖金的税收筹划
　　任务五　合理选择组织形式