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内容简介
《个人税务与遗产筹划》是CFP（金融理财师）资格认证考试系列参考用书之一。本书是在金融理财标准委员会（中国）指导下，由北京当代金融培训有限公司具体组织实施更新工作。此书是金融理财标准委员会（中国）（FPSB China）的CFP资格认证培训和考试参考教材。
本书适合参加CFP（金融理财师）资格认证培训和考试的学员、财经专业研究生和本科生，以及对个人税务感兴趣的读者。
本书也可以供已经完成AFP资格认证培训和考试并准备深入学习金融理财的学员自学使用。
目录
第一章 中国税制概述
第一节 货物和劳务税
一、增值税现行税制
二、营业税现行税制
三、营业税改征增值税
四、消费税现行税制
第二节 所得税
一、所得税概述
二、企业所得税现行税制
三、个人所得税回顾
第三节 其他辅助税类
一、房产税
二、契税
三、车船税
四、土地增值税
第一章 中国税制概述
第一节 货物和劳务税
一、增值税现行税制
二、营业税现行税制
三、营业税改征增值税
四、消费税现行税制
第二节 所得税
一、所得税概述
二、企业所得税现行税制
三、个人所得税回顾
第三节 其他辅助税类
一、房产税
二、契税
三、车船税
四、土地增值税
五、印花税
六、车辆购置税
七、城市维护建设税及教育费附加
第二章 具体税种筹划
第一节 增值税的筹划
一、增值税纳税人的筹划
二、增值税计税依据的筹划
三、利用增值税税收优惠的筹划
第二节 营业税的筹划
一、营业税纳税人的筹划
二、营业税计税依据的筹划
第三节 消费税的筹划
一、消费税纳税人的筹划
二、消费税计税依据的筹划
第四节 企业所得税的筹划
一、企业所得税纳税人的筹划
二、企业所得税计税依据的筹划
第五节 其他辅助税种的筹划
一、土地增值税的筹划
二、房产税的筹划
三、契税的筹划
四、印花税的筹划
第三章 个人跨国所得的税务筹划
第一节 跨国所得涉税基础知识
一、税收管辖权和重复征税
二、所得重复征税的减除方法
三、中国税收居民的判定
四、个人所得来源地的判定
第二节 外籍个人“请进来”税务筹划
一、外籍个人跨国所得纳税义务及应纳税额计算
二、外籍个人税务筹划
三、外籍人士个人所得税筹划综合案例
第三节 中国居民“走出去”涉税筹划
一、中国居民境外所得涉税规定
二、中国居民境外资产涉税规定
三、移民国外的涉税规划
第四章 理财行为涉税筹划
第一节 投资行为涉税筹划
一、金融投资行为涉税筹划
二、不动产投资行为涉税筹划
三、实业投资行为涉税筹划
四、其他实物资产投资涉税筹划
第二节 保险行为涉税筹划
一、保险赔款涉税
二、无赔偿优待收入涉税
三、单位为员工支付有关商业保险的涉税
四、大病医疗保险的个人所得税处理
五、分红险保单红利涉税
第三节 福利与退休的涉税筹划
一、个人社会福利的涉税规定
二、个人单位福利的涉税处理
三、企业为个人提供的住房、汽车、旅游福利等涉税处理
四、企业为个人提供的隐性福利涉税处理
五、退休相关收入的涉税处理
第五章 遗产筹划与财富传承
第一节 遗产与遗产筹划概念
一、遗产的概念与财产的分类
二、遗产的法律特征
三、遗产的形式
四、遗产筹划的概念
第二节 遗产筹划的主要工具
一、遗嘱
二、遗产委任书
三、遗产信托
四、人寿保险
五、赠与
第三节 遗产筹划的内容
一、