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内容简介
银行不良贷款的原因大致有三类。第一类是贷款诈骗，就是骗子借款时就没打算还，一旦骗到贷款后就人去楼空，造成银行损失，刑法上定名为“贷款诈骗罪”。第二类是骗取贷款，骗子以虚假材料骗取贷款，然后挪作它用，造成银行损失，刑法上定名为“骗取贷款罪”。第三类是经营失败，借款人如实申请贷款用途，但经营失败，造成银行损失。刑法上不予追究，由借贷双方通过民法诉讼等方式解决。而不论是贷款诈骗还是骗取贷款，事发银行的损失都会很大，教训将是惨痛的，必须重点防范。
骗贷行为大部分是操作风险，骗子的重要特征就是造假，凡骗必假，凡假必骗。俗话说：防火胜于救火。对于贷款诈骗也必须是以为主。如果等到发生了案件，才急急忙忙去采取化解措施，恐怕为时已晚了。因此，从银行行长到信贷客户经理，都要重视几个方面：一是要在思想上充分认识贷款诈骗的危害性，在办理授信业务的过程中，保持为主的警惕性。二是要遵纪守法，按章操作，认真执行银行的各项规章制度，严防操作风险。三是要经常培训学习，掌握识别贷款诈骗的技能，尤其要从本书中的案例汲取教训，练就一双识破骗贷迷局的火眼金睛，堵截诈骗风险于门外，确保银行贷款资金不出问题。
目录
第一章 贷款诈骗概述
第一节 贷款诈骗罪的概念
第二节 贷款诈骗的危害性
第三节 贷款诈骗罪的特点
第四节 防范贷款诈骗的重要性
第二章 企业诈骗伎俩与防范
第一节 假公司骗贷伎俩及防范
风险提示：假公司骗贷有几种形式，第一种是虚假公司骗贷，第二种是皮包公司骗贷，第三种是空壳公司骗贷。有时骗子还会注册许多关联公司，并在这些公司之间假签贸易合同，在这些公司账户间不停转账，造成现金流充裕的假象等。
案例1 深圳皮包公司骗贷1.83亿元◇注：标有◇的为较典型案例，读者可重点阅读（空壳公司骗贷）
案例2 佛山南海空壳公司骗贷5亿元案情揭露◇（空壳公司骗贷）
案例3 一人开24个空壳公司两年骗取一亿多元贷款（空壳公司骗贷）
案例4 失业男假办两公司骗贷20万（虚假公司骗贷）
案例5 浙江天量骗贷案细节：逾百家关联公司被掏空◇（空壳公司骗贷）
第二节 假公章诈骗伎俩与防范
风险提示：骗子使用假公章骗贷，主要手段有：偷刻企业的假公章、偷盖企业的假公章、偷盖企业的真公章、偷换企业的真公章。银行防范的措施，一是核实公章的真实性，二是核实企业盖章行为的真实性。
案例6 老总伪造公司印章从银行骗取贷款上亿◇（假公章骗贷）
案例7 攸县男子伪造国家机关印章骗贷128.5万（假公章骗贷）
案例8 深圳一银行被诈贷8970万以“萝卜章”层层过关◇（假公章骗贷）
案例9 骗子利用鸳鸯公章诡施调包计谋骗贷（假公章骗贷）
第三节 假报表骗贷伎俩与防范
风险提示：报表造假骗贷的主要手段：一是企业内部财会人员直接做假账；二是企业与会计（审计）事务所相互勾结造假。银行可采取四种方法识别，即：不良资产剔除法、关联交易剔除法、异常利润剔除法、现金流量分析法。
案例10 厦门升汇集团骗贷6.5亿元◇（虚假报表骗贷）
案例11 骗贷外逃14载自获刑14年（虚假报表骗贷）
第四节 假合同诈骗伎俩与防范
风险提示：骗子为骗贷而伪造的虚假经济合同有：自己伪造的经济合同、恶意串通订立的经济合同、篡改的经济合同、修改后的经济合同、失效后的经济合同等等。银行不仅应审查合同内容是否有效，更应审查该合同的贸易背景是否真实。
案例12 北京油脂公司破产内幕经理骗贷亿元拖垮老国企◇（假用途骗贷）
案例13 合谋骗贷1000万公司董事长与银行客户经理齐被诉◇（假合同骗贷）
案例14 虚设交易对手个别企业主骗贷炒股（假合同骗贷）
案例15 铜川一男子骗走银行贷款2000万（假合同骗贷）
案例16 澳门公司伪造假货单6年间跨境骗贷7000万◇（假贸易骗贷）
案例17 虚构供销合同常州一老板骗贷1381万后跑路（假合同骗贷）
摘要与插图
第七章 银行承兑汇票诈骗手段与防范银行承兑汇票业务的诈骗风险，主要是指犯罪分子以票据为作案工具，通过不法手段骗取银行开票和贴现，套取银行资金，在票据到期后使承兑银行发生垫款直至损失。
犯罪分子以银行承兑汇票实施诈骗，主要发生在两个环节。第一个环节是在银行开票，即用虚假资料骗取银行开出承兑汇票，再去贴现套取资金。第二个环节是在银行贴现，即用虚假汇票在银行贴现套取资金。
第一节 犯罪分子诈骗手段
一、开票环节诈骗手段犯罪分子以虚假贸易背景骗取银行开出真汇票，有如下手段：假合同骗开票以假合同和假材料骗取银行开出银行承兑汇票，再将该票贴现后所得资金挪作它用，这是票据诈骗发的案例。不法企业可通过伪造或变造购销合同、增值税发票等虚假材料，在缴纳一定比例的保证金之后，从银行骗开出承兑汇票。（见本书案例144）
关联方骗开票有些集团企业内部的组织关系复杂，关联方交易频繁，资金往来较多，其交易的真实性难以认定。一些别有用心的关联企业利用虚假关联交易，签发大量银行承兑汇票后贴现套取银行资金，满足其自身资金的需求。（见本书案例146）串通后骗开票按照银行承兑汇票有关规定，申请人向银行申请承兑的依据是签订了贸易合同，而此时商品买卖行为尚未发生。两家企业的老板相识，就可借此空子相互串通，签订假购销合同，以此来骗开银行承兑汇票，贴现后套取银行资金。
不法分子正是由于资金紧张而没有真实贸易背景，没有真实还款来源，才用虚假贸易合同骗开银行汇票的。因此，汇票到期时，很难有资金保证兑付，导致银行损失。
二、贴现环节诈骗手段犯罪分子以假银行承兑汇票（简称“银承”）骗取银行贴现，有如下手段：伪造银承骗贴伪造票据是指非票据上记载的当事人假冒他人名义签章并制作票据的行为。所谓他人可以是自然人，也可以是单位。伪造可能发生在票据行为的各个环节，包括出票、背书、承兑、保证等环节。
犯罪分子的作案手段是，使用与真汇票质地相似的纸张，采用高科技方式印制，使得假票格式和内容与真票一致，几乎真假难辨。犯罪分子往往还同时伪造与银行承兑汇票有关的购销合同、增值税专用发票、出票银行的确认函或担保书等。为了增加银行查询的难度，犯罪分子常常专门到异地银行申请办理贴现以诈骗银行资金。
变造银承骗贴变造票据是指没有改变票据权限的人非法改变除签章以外记载事项的行为。变造是对真实、有效的票据内容的改变。具体地说就是变更票据上他人记载的票据金额、出票日期、收款人名称、付款人名称、付款地点和付款日期等记载内容。大部分的情况下，主要变造的是票面金额。
犯罪分子的作案手段是，先在银行存入少量资金，获取一张面额较小的真实的银行承兑汇票（如1万元），然后利用高科技手段对汇票金额进行涂改、变造，使之成为一张大额的汇票（如500万元）。犯罪分子往往用这种变造的银行承兑汇票到非银行金融机构办理质押贷款，进行诈骗。值得注意的新动向是，在传统的变造汇票容易被银行识破的情况下，近年来不法分子变造汇票的手段又有了“创新”，就是“变造＋克隆”。做法是三部曲：第一步，先到银行以全额保证金开出面额“一大两小”三张真实汇票，例如：大票面额400万元，两张小票面额各1万元。第二步，找人通过高科技手段将两张小票变造成大票，由此出现三张票号相同、出票金额均为400万元的“一真两假”的“克隆三胞胎”。第三步，将两张假票去贴现。这样变造出来的银行承兑汇票，除了金额是假的外，其他方面如纸张质地、票面内容、防伪特征等与真汇票一致，具有很强的欺骗性。尤其值得