俄罗斯与离岸金融中心

内容简介

自20世纪六、七十年代以来，离岸金融中心作为一种的经济发展模式，在范围内获得了令人瞩目的成就。近二十年来，俄罗斯成为受离岸金融中心发展模式和资本外逃影响严重的国家之一。本书试图就塞浦路斯银行业危机暴露的、以俄罗斯表现明显的、与资本外逃的离岸金融中心发展模式作阐述，力图揭示其本质对俄罗斯经济金融造成的影响，以及会对中国金融开放与安全造成的影响进行初步的探索和研究。

目录

引　言／1
第一章　离岸金融中心的发展／1
　　第一节　离岸金融中心的定义／2
　　第二节　离岸金融市场的发展和趋势／13
　　第三节　离岸金融中心面临的挑战／43
第二章　俄罗斯与离岸金融中心／68
　　第一节　俄罗斯的油气经济／68
　　第二节　俄罗斯的资本流动／73
　　第三节　俄罗斯与离岸金融中心／85
　　第四节　离岸经济对俄罗斯经济的影响／105
　　第五节　俄罗斯的“返程资本”／109
　　第六节　俄罗斯的“影子经济”／115
　　第七节　俄罗斯政府的“去离岸化”措施／120
　　第八节　塞浦路斯银行危机后俄罗斯资本流动新动向／132
第三章　离岸金融中心与中国／137
　　第一节　离岸金融中心对中国的影响／137
　　第二节　中国资本外逃的现象／148
　　第三节　境内企业境外上市的影响／159
　　第四节　中国的“返程投资”和“热钱”流入／162
　　第五节　中国的“影子经济”／165
　　第六节　中国与离岸金融中心／166
　　第七节　中国建设离岸金融中心与俄罗斯的“去离岸化”的关系／171
第四章　俄罗斯的“去离岸化”对中国的借鉴和启示／173
　　第一节　俄罗斯“去离岸化”对中国的借鉴／173
　　第二节　俄罗斯的“去离岸化”对中国金融的启示／184
结束语／189
参考文献／192
附录一　不同组织的离岸金融中心名单／194
附录二　其他不同统计方式统计的俄罗斯资本外逃数据／198
附录三　2013年金融中心指数／200
附录四　《美国外国账户税务合规法案》／206
致　谢／210

摘要与插图

2013年3月，地中海的岛国塞浦路斯发生银行危机，为何遭受损失的却是俄罗斯富豪？
　　作为英国相的密友，执政党的重要捐款人，一名英国富豪每90天乘私人飞机飞出英国领空，目的是为了避税，这又是怎么回事？
　　你能相信吗，苹果这样盈利的性跨国公司对其数百亿美元的利润只须纳税1000万美元，税率仅仅约0.05%，甚至比普通人的个人所得税率都要低？
　　乌克兰危机之后，为何以美国为的西方国家对俄罗斯的制裁措施中把冻结俄罗斯政府官员的国外资产作为重要选项？
　　本书将为你揭开这一个个谜团。
　　引言
　　一只南美洲亚马逊流域热带雨林中的蝴蝶，偶尔扇动几下翅膀，可以引起美国得克萨斯州的一场龙卷风。
　　2013年3月之前，很多人即使听说过塞浦路斯的名字，也不见得都清楚这个地中海岛国的准确位置。塞浦路斯岛上的人悠闲地过着舒适的日子,直到有一天……
　　2013年3月16日,塞浦路斯居民发现所有银行出现了异常：转账交易被冻结，取现受到一定额度的限制，银行的ATM前出现了挤兑……甚至有人开着推土机到银行取款……
　　2013年3月16～17日，塞浦路斯政府为获得援助，屈服于债权人压力，提议通过对每个银行存款账户征税筹集总额为58亿欧元的法案。先从国内筹得足额资金是欧盟援助塞浦路斯的条件之一。塞浦路斯希望获得欧盟进一步援助，避免债务违约和退出欧元区的风险。具体征税方案是对10万欧元以下及10万欧元以上存款分别一次性课征6.75%和9.9%的税。
　　3月18日，塞浦路斯宣布关闭银行和股市。塞浦路斯银行危机就此爆发。
　　3月20日，塞浦路斯代表团赴莫斯科进行谈判，除了请求25亿欧元的俄罗斯贷款延期以外，塞浦路斯还请求俄罗斯提供数十亿欧元贷款，作为交换，塞浦路斯将提供该国的银行股份和能源资产。俄罗斯第伊格尔?舒瓦洛夫与塞浦路斯代表团进行了谈判，塞浦路斯代表团空手而归。
　　4月1日，俄罗斯第伊格尔?舒瓦洛夫在“俄罗斯1”电视频道《周日晚间》的电视讲话中表明了俄罗斯的态度：“俄罗斯公民在那里的存款有各种情况，有不征税的、有征税的。如果有人在塞浦路斯两家大型银行遭受损失，那么遗憾，俄罗斯政府不会在这种情况下采取任何措施。若是国有企业遭受巨大损失，且情况具体，我们准备在俄罗斯进行公开透明地审议，但没有必要因此帮助塞浦路斯。”
　　欧盟委员会文件显示，塞浦路斯两家银行的大额储户面临的损失将高达83亿欧元。其中，俄罗斯的航运集团OAOSovcomflot(SCF)称，该公司有2580万美元被冻结在塞浦路斯第二大银行大众银行(LaikiBank)中；俄罗斯汽车制造商伏尔加汽车公司(AvtoVAZOAO)也表示，该公司有约合2006万美元的存款被冻结在塞浦路斯的银行中，相当于公司2012年运营利润的40%，法国雷诺公司和日本日产公司是该公司控股股东。
　　塞浦路斯银行危机是怎样发生的？为何塞浦路斯发生危机，受伤害重的竟是俄罗斯人？远在重洋的塞浦路斯危机对中国有何直接或间接的影响？与中国的金融开放与改革有何关系？本书不揣浅陋，试图回答这几个问题。
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