纳税筹划实务与操作

内容简介

财税专家梁文涛编著的这本《纳税筹划实务与操作》分别从增值税(含营业税改征增值税)、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等15个税种的角度，对纳税筹划问题进行阐述．为培养高端技能型、应用型纳税筹划人才，本书从“相关依据”“筹划思路”“案例分析”和“筹划点评”4个方面对案例进行分析点评，突出纳税筹划的实用性和应用性，让读者在学习纳税筹划理论知识的同时，提升纳税筹划的实践能力。
　　本书不仅可以作为应用型本科院校的教材，还可以作为高职高专院校的教材，也可以作为各种财税培训机构的培训教材，并且适合企业董事长、经理、财务主管、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、注册税务师、会计师、纳税筹划师等各类关心财税问题的人士阅读。

目录

项目一　纳税筹划基础的认知
　任务一　纳税筹划内涵的认知
　任务二　纳税筹划主要形式的划分
　任务三　纳税筹划与偷(逃)税、漏税、抗税、骗税的界定
　任务四　纳税筹划成本与收益的分析
　任务五　纳税筹划目标的分析
　项目关键词
　项目思考题
项目二　纳税筹划基本理论的认知
　任务一　纳税筹划原理的认知
　任务二　纳税筹划方法的划分
　任务三　纳税筹划技术的分类
　任务四　纳税筹划步骤的梳理
　项目关键词
　项目思考题
项目三　纳税筹划的产生、发展和研究角度的认知
　任务一　国外纳税筹划的产生、发展和研究角度的认知
　任务二　国内纳税筹划的产生、发展和研究角度的认知
　项目关键词
　项目思考题
项目四　纳税筹划风险及其防范的认知
　任务一　纳税筹划风险内涵的认知
　任务二　纳税筹划风险产生原因的分类
　任务三　纳税筹划风险类型的划分
　任务四　纳税筹划风险的防范
　项目关键词
　项目思考题
项目五　增值税的纳税筹划
　任务一　增值税的纳税筹划知识准备
　任务二　增值税纳税人身份选择的纳税筹划
　任务三　通过合并转换增值税纳税人身份的纳税筹划
　任务四　通过分立转换增值税纳税人身份的纳税筹划
　任务五　分别核算的纳税筹划
　任务六　通过合并抵扣增值税进项税的纳税筹划
　任务七　一般纳税人从小规模纳税人购买货物的纳税筹划
　任务八　购货对象选择的纳税筹划
　任务九　进项税先抵扣后转出的纳税筹划
　任务十　分立农业生产部门的纳税筹划
　任务十一　折扣方式选择的纳税筹划
　任务十二　直销行为的纳税筹划
　任务十三　延期纳税的纳税筹划
　任务十四　增值税起征点的纳税筹划
　项目关键词
　项目思考题
项目六　消费税的纳税筹划
　任务一　消费税的纳税筹划知识准备
　任务二　降低价格的纳税筹划
　任务三　白酒生产企业委托加工与自行加工选择的纳税筹划
　任务四　通过先销售来降低计税依据的纳税筹划
　任务五　通过设立销售公司来降低计税依据的纳税筹划
　任务六　包装物押金的纳税筹划
　任务七　包装物的纳税筹划
　任务八　规避消费税的纳税筹划
　任务九　通过合并变“外购原料”为“自行加工”的纳税筹划
　任务十　白产自用应税消费品的纳税筹划
　项目关键词
　项目思考题
项目七　营业税的纳税筹划
　任务一　营业税的纳税筹划知识准备
　任务二　选择设备提供方的纳税筹划
　任务三　“包工包料”与“包工不包料”选择的纳税筹划
　任务四　分别核算的纳税筹划
　任务五　娱乐业分离经营的纳税筹划
　任务六　合作建房的纳税筹划
　任务七　避免重复纳税的纳税筹划
　任务八　变转让土地使用权为对外投资的纳税筹划
　任务九　个人选择销售房产时机的纳税筹划
　任务十　营业税起征点的纳税筹划
　项目关键词
　项目思考题
项目八　企业所得税的纳税筹划
　任务一　企业所得税的纳税筹划知识准备
　任务二　选择企业所得税纳税人身份的纳税筹划
　任务三　企业所得税税率选择的纳税筹划
　任务四　利用小型微利企业低税率的纳税筹划
　任务五　一般企业转化为小型微利企业的纳税筹划
　任务六　融资结构的纳税筹划
　任务七　租赁融资的纳税筹划
　任务八　投资产业选择的纳税筹划
　任务九　企业设立时组织形式选择的纳税筹划
　任务十　国家重点扶持的高新技术企业注册地点选择的纳税筹划
　任务十一　利用西部大开发优惠政策进