审计债市

内容简介

目前，我国债券市场存在监管过于分散、监管标准不统一、部分政策法规仍然存在制度漏洞、各类违法违规案件不断发生等问题，严重影响了债券市场的功能发挥和利率市场化进程。
本书系统分析了债券市场的运行机制、总结了现有监管架构和机制、剖析了国内外典型的违法违规案例，从防范系统性金融风险的角度出发，科学运用计算机审计技术，对债券市场在发展过程中存在的制度漏洞进行了全面的梳理。并提出，要充分发挥国家审计的“免疫系统”功能，以国家审计促监管，努力提高科学监管水平；充分发挥国家审计的强制监督功能，提高债券市场运行的透明度，为债券市场发展营造良好的制度环境。
     书中详实的案例和科学的审计方法，为提高债券市场的国家审计水平和加强投资机构债券内控管理提供了良好的审计范本和工作思路。

目录

序言
第一篇  理论与概念
第一章 我国债券市场概况
第一节 债券市场的发展历程和现状
第二节 债券市场结构
第三节 债券发行市场
第四节 债券交易市场
第二章 国外债券市场概况
第一节 美国债券市场概况
第二节 欧洲债券市场概况
第三节 日韩债券市场概况
第四节 金砖国家债券市场概况
第三章 债券市场风险和发现机制
第一节 市场风险
第二节 信用风险
第三节 操作风险
第四节 法律风险
第四章 国家审计概论
第一节 国家审计的基本概念
第二节 审计的基本理论与主要模式
第三节 国家审计的主要程序
第二篇  监管与审计
第五章 债券市场审计监管理论与现状
第一节 中国债券市场监管架构和法律法规体系
第二节 中国债券市场监管的重点和难点
第三节 债券市场审计监管的现状与展望
第六章 债券市场违法犯罪行为的主要形式及案例剖析
第一节 债券市场违法犯罪行为的主要形式
第二节 债券一级市场的权力寻租案例剖析
第三节 债券二级市场的利益输送案例剖析
第四节 债券二级市场的市场操纵及内幕交易案例剖析
第七章 计算机技术在债券市场审计中的应用
第一节 计算机审计概论
第二节 计算机审计的流程
第三节 债券市场计算机审计的基本思路与方法
第四节 计算机审计在债券市场审计的应用案例
第三篇  挑战与建议
第八章 我国债券市场发展带来的监管挑战
第一节 我国债券市场的发展特点
第二节 我国债券市场的未来发展方向
第三节 我国债券市场发展带来的监管挑战
第九章 推动我国债券市场规范发展的政策建议
第一节 目前我国债券市场存在的问题
第二节 我国银行间债券市场制度漏洞解析
第三节 推动我国债券市场规范发展的政策建议
后记

摘要与插图

从1981年恢复国债发行以来，我国的债券市场得到了长足的进步，也呈现出明显的特点：政府在整个债券市场的发展过程中起到主导作用，政府信用债券在债券市场中占据了主要的地位，场外市场是债券交易的主要场所，机构投资者是债券市场的主要参与者。
回顾中国债券市场的发展历程不难发现，债券市场发展过程中的每一次重大制度变迁都与政府密切相关。在政府主导的发展模式下，政府是债券市场制度的制定者，也是债券产品创新的推动者，同时还是债券市场的监管者。
中国债券市场发展过程中，另一个鲜明特点是政府债券和准政府信用债券在债券结构中占有比重。截至2012年底，我国债券余额达到25.96万亿，其中包括国债、央票、政策性银行债、政府支持机构债等政府和准政府类债券合计18.1万亿，其比重占全市场债券总量的69.72%，是各类债券中比例的债券。而这一比例在以往更高，这一特点也是由历史原因形成的。