内容简介
本书在深刻领会重要论断和系统观念的基础上，从系统视角重新审视既有风险管理的原则、框架、指引和标准，结合风险管理整合战略与绩效的新议题，针对风险管理实践中的诸多问题，以提高企业风险管理的有效为导向，梳理并构建了风险管理的理论和方法体系。本书的特点如下： 1．突出企业风险管理方法论的内容。风险管理支撑企业的战略和价值创造，这既是风险管理实践的迫切需求，也是风险管理理论方法亟待解决的热点、难点问题。本书将风险管理方法论、方法研究与指导风险管理的实践紧密结合，旨在提高风险管理实践的有效。2．详述公司战略与风险管理的基础知识，对比研究不同风险管理原则、框架、指引和标准结风险管理基本程序，及其在战略、经营、合规、报告等风险管理实践中的应用。3．详述风险管理支撑企业战略和价值创造的解决方案——弹风险管理的框架体系及其在各类风险管理实践中的应用。本书既可作为财经专业本科生、研究生学风险管理的教材，也适合企业风险管理的研究者和从事风险管理的专业人士阅读。
目录
第1章 战略与战略管理1.1 公司战略的涵义、分类 1.2 公司战略管理第2章 战略管理流程 2.1 确定公司的使命、愿景和目标2.2 环境分析2.3 战略制定2.4 战略实施2.5 战略评价与控制第3章 风险与风险管理3.1 风险的概念、构成要素 3.2 风险分类3.3 风险管理的含义、目标与第4章 风险管理流程4.1 标准化组织和监管机构风险管理框架流程4.2 风险管理流结第5章 企业风险管理的方法论5.1 方法论概述5.2 不同方法论在企业风险管理实践中的体现5.3 弹风险管理的理论方法第6章 战略风险管理6.1 战略风险的概念与特点6.2 战略风险管理6.3 弹战略风险管理第7章 经营风险管理7.1 经营风险管理概述7.2 经营风险管理流程7.3 经营风险管理举例7.4 弹经营风险管理第8章 合规 (报告)风险管理8.1 合规 (报告)风险管理概述8.2 合规 (报告)风险管理流程8.3 弹合规 (报告)风险管理8.4 美国长臂管辖发展及应对参考文献
摘要与插图
前 言基于控制导向的全球企业风险管理实践活动已30年的时间，世界各国的监管部门都在不遗余力地推行有关风险管理的原则、框架、指引和标准，着企业风险管理的发展。在我国，随着《中央企业风险管理指引》《企业内部控制应用指引》《企业境外经营合规管理指引（试行）》等一系列重要文件的颁布实施，一方面，极了我国各类型企事业单位内部控制与风险管理工作的开展，并在制度化、规范化和流程化方面取得了显著成果；另一方面，风险管理实践中的问题和困惑似乎也越来越多，诸如战略风险该如何管理？全员参与的风险管理为何不是风险管理？内部控制和风险管理有何区别？如何提高风险管理的有效？等等。我认为上述问题是全球企业风险管理实践的共而非个问题，此类问题的解决须从方法论入手，并在此基础上开发相应的风险管理方法体系。那么，什么方法论可以成为风险管理的方法论呢？系统论是企业风险管理必须遵从的方法论。党的十九届五审议通过的《关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二?三五年远景目标的建议》（以下简称《建议》）和对《建议》所作的说明，提出和强调了“十四五”时期经济社会发展必须遵循的五个原则，即坚持党的、坚持以人民为中心、坚持新发展理念、坚持深化改革开放、坚持系统观念。这是未来我国经济和社会发展指导方针的重要组成部分。在五个原则中，坚持系统观念是其中之一。提出坚持系统观念，这在党的中央全会和党的重要文件中还是次。这是党的十九届五精神的一大亮点，是党的理论创新的一个创新点，是对新时代中国社会主义思想方法论的丰富和发展。系统观念是应用系统思维分析事物的本质和内在联系，从整体上把握事物发展规律的方法。从而做到未雨绸缪、把握主动，施策、正确应对。还在不同场合，多次强调“增强忧患意识，做到居安思危”“坚持底线思维，维护大局稳定”“和发展是一体之两翼、驱动之双轮”，为应对突发事件、防范风险指明了方向。本书在深刻领会重要论断和系统观念的基础上，从系统视角重新审视既有风险管理的原则、框架、指引和标准，结合风险管理整合战略与绩效议题，针对风险管理实践中的诸多问题，以提高企业风险管理的有效为导向，梳理并构建风险管理的理论和方法体系。本书主要如下：1.本书对企业风险管理的方法行了讨论。人们观察客观世界的方式决定了人们改造客观世界的实践，世界观不同，方法论不同，实践也会不同。本书在综观人类历出现的整体论、还原论、系统论三种方法论的基础上，详细介绍了系统论及其在企业风险管理中的应用。2.本书详细介绍了“应对不确定情景的组织管理技术：弹风险管理的理论框架体系”，阐述了“守住底线、拓展空间”方法及其如何应用于战略风险、经营风险、合规和报告风险管理实践，并对多个不同的案行了分析。3.本书回顾了风险管理历程结了企业可用的风险管理方法，为风险管理从业者提供了便捷的风险管理“工具箱”；对不同风险管理框架体系如何在实践中运行了介绍和对比，以便读者判断使用。4.本书有针对地回应了风险管理理论、实践中的热点、难点问题，并提出了解决方案括：风险管理如何落地？如何管理不可评估的不确定？如何区分内部控制和风险管理？如何提高风险管理的有效等？为风险管理的从业者提供一本既具理论高度又有便捷使用特点的风险管理“路书”是本书编写的初衷。然而，在浩瀚的跨学科知识体系、丰富的风险管理实践面前，我们倍感编写此书的难度和面临的挑战，虽有宏图大志，虽竭尽，虽偶有“火花”，但更多的是不足，在此，殷切期盼各位读者批评指正，大家的指点和批评才是我步的真正源泉和动力。在本书的编写过程中，我们秉承系统思想，在确体目标的基础上，分工协作，密切协同，反复推敲、共步。参与本书编写工作的主要成员有赵杨、张伟华、钟凯、林琳、菌丽、冯熹宇，他们分别承担了企业风险管理的方法论、企业风险管理流程、战略管理与战略风险管理、经营风险管理、合规与报告风险管理章节的写作任务，感谢他们的辛勤付出！在本书的编写过程中，秀丽、郑建明、田丹、韦远、葛成唯、马娆等老师提出了很好的建议，在此一并致谢！本书参考了大量的文献，正是这些文献的指引才让我们有所启发，虽已将相关参考文献列于文后，但仍不足以表达我们对文献作者的敬意。本书还得益于大量的企业调查研究，正是这些企业的风险管理实践活动，才让本书能够直面风险管理的现实困惑和需要。在此深深感谢曾给予我们调研机会的企业家们！本书能够出版还要感谢中国人民大学出版社的编辑们，因为他们认真的态度和耐心的付出，才有此书的出版。当然，本书的任何不足均由我负责。再次对给予本书帮助的各界人士表达由衷的敬意和谢意！ 吕文栋 雪夜于四季御园